公司治理理念
本公司秉持健全之公司治理制度，除確實遵循相關法令及公司章程規範外，並致力於維護股東權益、確保股東平等對待、強化董事會之結構與運作效率、提升資訊透明度，並落實企業社會責任，以建立完善且有效的公司治理架構。
董事會為公司治理之核心，除公司營運策略決策外，亦負責監督管理階層之經營績效，為公司最高治理機構。董事會設置獨立董事，藉由其專業知識與客觀判斷協助決策外，並設有審計委員會、薪資報酬委員會及稽核室，以協助董事會善盡監督與執行職責。本公司採行雙總經理制度，明確分工以提升營運效能，推動企業永續發展，持續為股東創造長期最大價值。
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董事會成員多元化情形
本公司建立公司治理制度，除應遵守相關法令及章程之規定，維護股東權益、平等對待股東、強化董事會結構與運作、提升資訊透明度及落實企業社會責任外，並致力於建置有效的公司治理架構，說明如下：
董事會為公司治理之重要核心，不僅為公司營運上提供策略性指導，並監督公司管理階層之經營績效，為最高治理機構。 除選任獨立董事，借重其專業學識外，另設罝功能性委員會(薪資報酬委員會、審計委員會)、稽核及雙總經理，各盡其職分別協助董事會善盡監督之責，以有效執行各項營運活動，為股東創造最大利益。
董事會成員
| 職稱 | 姓名 | 主要經(學)歷 |
| 董事長 | 袁興文 | 東吳大學法律、會計雙學位 大聯大控股股份有限公司財務長 大聯大控股所屬子公司之董監事 宇量科技股份有限公司董事 |
| 董事 | 唐宇華 | 台灣大學管理學院商學組碩士 華經資訊企業股份有限公司副總經理 華經資訊企業股份有限公司總經理 華經科技股份有限公司董事長 |
| 董事 | 楊正寧 | 實踐大學企業管理學系碩士 華經資訊企業股份有限公司副總經理 華經資訊企業股份有限公司總經理 華經科技股份有限公司總經理 |
| 董事 | 莊仕雄 | 台灣大學管理學院資訊管理組碩士 大聯大控股股份有限公司資訊長 中華民國資訊長協進會理事 大聯大控股股份有限公司數位新創中心顧問 |
| 獨立董事 審計委員會委員 薪資報酬委員會主席 |
林詩梅 | 英國倫敦大學法學碩士 台灣大學法律系學士 玫瑰道明法律事務所 文利申法律事務所 高蓋茨法律事務所 南國春秋法律事務所 |
| 獨立董事 審計委員會委員 薪資報酬委員會委員 |
王健全 | 臺灣大學會計學研究所碩士 美國普渡大學經濟學博士 美國普渡大學經濟學碩士 中華經濟研究院第三研究所所長 經濟部顧問 經濟部產業諮詢委員會委員 中華經濟研究院副院長 |
| 獨立董事 審計委員會主席 薪資報酬委員會委員 |
曾國華 | 國立交通大學EMBA碩士 資誠聯合會計師事務所審計部合夥會計師 中華評價學會理事 睿杰聯合會計師事務所合夥會計師 矽格股份有限公司獨立董事 均豪精密工業股份有限公司獨立董事 |
| 註1：2025/06/30股東會通過改選。 註2：2026/01/08獨立董事王健全因逝世解任。 |
||
董事進修情形
| 職稱 | 姓名 | 就任日期 | 主辦單位 | 課程名稱 | 進修日期 | 進修時數 |
| 董事之法人代表人 | 袁興文 | 2025/06/30 | 財團法人中華民國證券暨期貨市場發展基金會 | 初任董事與監察人(含獨立)暨公司治理主管12hr實務研習班 | 2025/8/26-27 | 12 |
| 財團法人中華民國證券暨期貨市場發展基金會 | 董事與監察人(含獨立)暨公司治理主管實務進階研討會【企業併購實務及案例解析】 | 2025/08/06 | 3 | |||
| 董事之法人代表人 | 唐宇華 | 2025/06/30 | 社團法人中華民國企業永續發展協會 | CDP問卷對應IFRS S2相關問題解析報告發布會 | 2025/08/29 | 3 |
| 財團法人中華民國證券暨期貨市場發展基金會 | 第十五屆臺北公司治理論壇 | 2025/10/16 | 6 | |||
| 財團法人中華民國證券暨期貨市場發展基金會 | 114年上市公司內部人股權交易法律遵循宣導說明會 | 2025/10/31 | 3 | |||
| 董事之法人代表人 | 楊正寧 | 2025/06/30 | 中華財經發展協會 | 生成式AI的產業發展與未來機會 | 2025/10/22 | 3 |
| 財團法人台灣金融研訓院 | 公司治理講堂(第240期) – 公司治理重要實務判決解析 | 2025/11/04 | 3 | |||
| 財團法人中華民國證券暨期貨市場發展基金會 | 114年上市公司內部人股權交易法律遵循宣導說明會 | 2025/10/31 | 3 | |||
| 財團法人安侯建業永續發展教育基金會 | 企業IPO規劃應注意事項：一般公司與集團分拆 | 2025/11/11 | 3 | |||
| 董事之法人代表人 | 莊仕雄 | 2025/06/30 | 財團法人中華民國證券暨期貨市場發展基金會 | 初任董事與監察人(含獨立)暨公司治理主管12hr實務研習班 | 2025/8/26-27 | 12 |
| 社團法人中華公司治理協會 | 企業創新成長與AI | 2025/09/30 | 3 | |||
| 獨立董事 | 曾國華 | 2025/06/30 | 社團法人中華公司治理協會 | 淨零路徑與碳權管理策略布局 | 2025/10/29 | 3 |
| 社團法人中華公司治理協會 | 劃時代的AI發展與商業應用 | 2025/10/29 | 3 | |||
| 財團法人中華民國證券暨期貨市場發展基金會 | 114年上市公司內部人股權交易法律遵循宣導說明會 | 2025/10/31 | 3 | |||
| 獨立董事 | 林詩梅 | 2025/06/30 | 財團法人中華民國證券暨期貨市場發展基金會 | 114年度防範內線交易宣導會 | 2025/05/16 | 3 |
| 財團法人台灣金融研訓院 | 董監事會運作實務與公司治理研習班-企業永續經營 | 2025/05/27 | 3 | |||
| 財團法人中華民國證券暨期貨市場發展基金會 | 董事與監察人(含獨立)暨公司治理主管實務進階研討會【AI發展與資安風險】 | 2025/08/12 | 3 | |||
| 社團法人中華公司治理協會 | 數位金融大革命:穩定幣的原理與區塊鏈虛擬資產的發展趨勢 | 2025/11/14 | 3 | |||
| 獨立董事 | 王健全 | 2025/06/30 | 社團法人台灣金融研訓院 | 公司治理論壇-美國關稅政策與供應鏈重組的企業應對策略 | 2025/06/04 | 3 |
| 財團法人中華民國會計研究發展基金會 | 2025 ESG高峰會 | 2025/08/26 | 6 | |||
| 財團法人台灣金融研訓院 | 公司治理論壇-企業AI轉型 | 2025/10/01 | 3 |
董事會多元化具體執行情形
公司董事會共計 7 位董事，其中包括 3 位獨立董事，整體組成在年齡、性別、專業背景與產業歷練方面具高度多元性，展現本公司落實公司治理、提升決策品質與監督效能的決心。
年齡與性別結構
本屆董事出生年份介於 1955 年至 1970 年間，年齡分布如下：
| 年齡區間 | 人數 | 占比 |
| 60 歲以上 | 2 人 | 約 29% |
| 50～59 歲 | 3 人 | 約 43% |
| 49 歲以下 | 2 人 | 約 29% |
此結構兼顧資深經驗與新世代觀點，確保董事會在決策穩健性與前瞻性之間取得平衡。董事中女性占 2 席，占比 29%，已達成本公司訂定之「董事會至少具備一位女性董事」多元性目標。
專業與產業背景多元性
董事專業與產業背景彙整如下：
|
姓名 |
身分別 |
專業背景 |
產業經歷 |
|
袁興文 |
董事長 |
法律、會計財務 |
投資控股、電子通路 |
|
唐宇華 |
董事 |
企業管理、資訊管理 |
資訊服務業 |
|
莊仕雄 |
董事 |
資訊管理、數位科技 |
資訊與科技服務 |
|
楊正寧 |
董事 |
企業管理、行銷 |
系統整合、資訊服務 |
|
林詩梅 |
獨立董事 |
法律 |
法律服務、企業法務 |
|
王健全 |
獨立董事 |
經濟研究 |
學術研究、政府顧問 |
|
曾國華 |
獨立董事 |
會計、審計 |
會計師事務所、產業獨董 |
從上述分析可見，董事會涵蓋法律、會計、資訊、行銷、管理、經濟等多元專業領域，並具備來自資訊科技、法律服務、產業研究與會計審計等不同行業經歷，符合《公司治理實務守則》所強調之專業技能與產業多元性原則。
此外，獨立董事部分亦展現監督職能的均衡配置—一人具備法學專業與國際法務經驗，一人來自產業研究與經濟領域，另一人則為資深會計師，具備產業公司實務與審計經驗，形成有效互補。
董事會獨立性與獨立董事續任情形
1. 本公司目前獨立董事占比約 43%，高於主管機關規定的三分之一門檻。其中，獨立董事林詩梅女士已連任三屆，具備英國倫敦大學法學碩士與台灣律師資格，專長涵蓋公司法、證券法、外資投資與企業併購，對公司決策提供專業意見，續任符合獨立性規範。
2. 公司亦設有董事會績效評估機制，並實施利益迴避制度，強化治理透明度與董事職責落實情形。
綜上所述，本公司董事會具備年齡層分布均衡、性別代表性佳，並涵蓋法律、會計、行銷、科技與產業經營等多元專業，充分展現公司對董事會結構設計之前瞻與審慎規劃。此一多元、專業且獨立的董事會組成，將有助於強化公司長期監督治理機制，提升決策品質與風險辨識能力，進而鞏固公司永續經營基礎並強化企業價值。
為落實公司治理並提升董事會及功能性委員會運作效能，本公司董事會於 2020 年 12 月 30 日通 過制定「董事會績效評估辦法」(下稱本辦法)，並於 2023 年 11 月 10 日經董事會修正通過。依據本辦法第三條規定，本公司董事會每年應至少執行一次內部董事會績效評估。本公司董事會評估範圍包括整體董事會、個別董事成員及功能性委員會，績效評估方式、績效評估內容及評估統計結果如下說明：
一、績效評估方式
本公司董事會績效評估程序說明如下：
一、確立當年度受評估之單位、期間及範圍。
二、確立評估之方式。
三、挑選適當之評估執行單位。
受評單位、評估周期、本次評估期間、評估範圍及評估方式：
| 受評單位 | 評估週期及本次期間 | 評估範圍 | 評估方式及評估執行單位 |
|---|---|---|---|
| 董事會 | 本公司董事每年應依據辦法之評估程序及評估指標執行董事會績效評估。 董事會績效評估結果，應於次一年度第一季結束前完成。 |
整體董事會、個別董事成員、所屬功能性委員會之績效評估。 | 由評估執行單位收集 2024 年度董事會活動相關資訊，依公平、客觀之立場填寫「董事會績效評估自評問卷」，再呈董事長評核。 |
| 董事成員 | 董事成員以自評問卷進行。 | ||
| 薪酬委員會 | 薪酬成員以自評問卷進行。 | ||
| 審計委員會 | 審計成員以自評問卷進行。 |
二、績效評估內容
董事會、董事成員及功能性委員會績效評估面向包含如下：
| 董事會績效評估 | 董事成員自我績效評估 | 功能性委員會績效評估 |
|---|---|---|
|
A 對公司營運之參與程度
B 提升董事會決策品質 C 董事會的組成與結構 D 董事的選任及持續進修 E 內部控制 |
A 公司目標與任務之掌握
B 董事職責認知 C 對公司營運之參與程度 D 內部關係經營與溝通 E 董事之專業及持續進修 F 內部控制 |
A 對公司營運之參與程度
B 功能性委員會職責認知 C 提升功能性委員會決策品質 D 功能性委員會組成及成員選任 E 內部控制 |
| 五大面向，評估指標 43 項 | 六大面向，評估指標 23 項 | 薪酬: 四大面向，評估指標 17 項 審計: 五大面向，評估指標 22 項 |
評估選項: 非常認同 5 分/認同 4 分/普通 3 分/不認同 2 分/非常不認同 1 分
三、評估統計結果
| 年度 | 董事會績效評估 | 董事成員績效評估 | 功能性委員會績效評估 | |
|---|---|---|---|---|
| 2024 | 4.94分 | 4.94分 | 薪資報酬委員會 | 審計委員會 |
| 4.96分 | 4.96分 | |||
(一) 各指標面向得分：
董事會
| 自評五大面向 | 題數 | 得分 |
|---|---|---|
|
A 對公司營運之參與程度
|
12 | 4.92 |
|
B 提升董事會決策品質
|
12 | 4.92 |
|
C 董事會組成與結構
|
7 | 4.86 |
|
D 董事的選任及持續進修
|
5 | 5.00 |
|
E 內部控制
|
7 | 5.00 |
| 合計/平均分數 | 43 | 4.94 |
董事成員
| 自評六大面向 | 題數 | 得分 |
|---|---|---|
|
A 公司目標與任務之掌握
|
3 | 4.95 |
|
B 董事職責認知
|
3 | 5.00 |
|
C 對公司營運之參與程度
|
8 | 4.88 |
|
D 內部關係經營與溝通
|
3 | 4.95 |
|
E 董事之專業及持續進修
|
3 | 4.86 |
|
F 內部控制
|
3 | 5.00 |
| 合計/平均分數 | 23 | 4.94 |
功能性委員會
| 自評五大面向 | 薪酬委員會 | 審計委員會 | ||
|---|---|---|---|---|
| 題數 | 得分 | 題數 | 得分 | |
|
A 對公司營運之參與程度
|
4 | 4.83 | 4 | 5.00 |
|
B 功能性委員會職責認知
|
3 | 5.00 | 5 | 4.87 |
|
C 提升功能性委員會決策品質
|
7 | 5.00 | 7 | 4.95 |
|
D 功能性委員會組成及成員選任
|
3 | 5.00 | 3 | 5.00 |
|
E 內部控制
|
0 | 不計分 | 3 | 5.00 |
| 合計/平均分數 | 17 | 4.96 | 22 | 4.96 |
一、董事會成員產生及多元組成
本公司董事係由股東會依公司「章程」及「董事選舉辦法」規定採候選人提名制度選舉產生，由董事會或持股 1% 以上之股東依公司營運及未來發展需求、人才之專業能力及多元化政策，自現任董事、高階經理人及外部專業人士中提名合適之下屆人選，規劃出最合適之董事會結構及成員組成。 本公司第 24 屆董事會於 2023 年 6 月 19 日股東會改選完成 ， 7 名董事組成如下，未來本公司將持續強化董事會成員結構之多元性 。
| 董事成員 | 性別 | 年齡 | 專業背景 |
|---|---|---|---|
| 3 名獨立董事 | 女性: 5 名 男性: 2 名 |
48 ~ 75 |
商務、法律、會計、財務、資安/資訊科技等
具備資訊科技、金融、證券、法律及會計事務所、及其他產業工作經驗，並具備執行職務所必須之知識、技能及素養。 |
| 2 名兼任經理人之董事 | |||
| 2 名未兼任經理人之董事 |
二 、 董事進修
本公司定期提供董事各種涵蓋公司治理主題相關之財務、風險管理、商務、法務、會計或內部控制制度等內容之專題講座、研討會、座談會或進修課程資訊，每人每年至少安排六小時進修課程，以持續提升董事會成員之專業知能及獲取新知。
2024 年度完成進修時數總計 54 小時 ， 內容如下表：
| 董事進修課程內容 | 時數 |
|---|---|
| 2030/2050 綠色工業革命 | 3 |
| 公司治理趨勢與公司永續發展 | 3 |
| 永續揭露實作研習 | 9 |
| 高階經理人薪酬與 ESG 績效制度設計 | 6 |
| 以永續知識力打造全新碳時代宣導會 | 6 |
| 113 年度防範內線交易宣導會 | 9 |
| 如何建置有效的洗錢防制與資恐防制制度 | 3 |
| 永續內控面面觀 | 3 |
| 家族辦公室新藍海? 財富傳承實例分享 | 3 |
| 以永續知識力打造全新碳時代宣導會 | 3 |
| 勞動爭議防免及公司治理 | 3 |
| 集團企業重組的策略思考 | 3 |
| 合計 | 54 |
三、董事會績效評估
為落實公司治理並提升董事會功能，依據本公司「董事會績效評估辦法」，每年應至少執行一次內部董事會績效評估，藉由績效評估機制，確保董事會運作之有效性，並將董事績效評估結果作為日後董事提名續任及遴選新任接班人選之參考。
2024 年 3 月完成 2023 年度董事會、董事成員依據績效評估衡量指標的得分在 4.95 (滿分 5 分)，顯示董事會整體運作良好，符合公司治理要求且有效強化董事會職能與維護股東權益。
四、重要管理階層之接班計畫執行情形
1. 本公司關鍵管理職務，對象包含本公司各子公司總經理、事業中心主管，負責組織內相關經營管理業務。
2. 2024 年度進行關鍵管理職務人力盤點，篩選出專業能力、管理及業務績效優異具潛力員工 2 名進行晉升主管，並於各管理層級設有職務代理人，透過代理人制度，增加工作實務參與，提升對代理職務熟悉度及專業度。
3. 為培育重要管理階層及其職務代理人，培訓機制上除專業能力、公司治理相關課程外，亦安排列席董事會及參與內部定期重要經營管理會議，實際執行情形如下：
| 項目 | 次數 | 參加人員 | 內容 |
|---|---|---|---|
|
經營管理會議/業務發展暨技術中心月會 |
31 次 | 部門主管以上人員 | 各部門管理／營運報告 |
| 董事會 | 6 次 | 重要管理階層人員 | 列席董事會進行業務報告 |
|
內訓課程: 口語魅力培訓課程－公開表達的 贏家風範 |
9/27 | 業務、主管人員 | 口語魅力及溝通力提升訓練 |
| 年度預算會議 | 11/29 | 事業中心主管 | 2024 年集團營運計劃及策略報告 |
配合公司各階段營運管理挑戰，以上述運作模式，循序漸進培訓接班人選，並檢視接班計劃進行成效，進行動態管理與調整，確保各重要管理階層接班無虞，以達成公司各階段營運目標，實現公司永續經營之企業社會責任。
※執行情形已於 2024 年 12 月 26 日董事會報告。
審計委員會
依本公司「審計委員會組織規程」運作，職權事項如下：
一、依證交法第十四條之一規定訂定或修正內部控制制度。
二、內部控制制度有效性之考核。
三、依證交法第三十六條之一規定訂定或修正取得或處分資產、從事衍生性商品交易、資金貸與他人、為他人背書或提供保證之重大財務業務行為之處理程序。
四、涉及董事自身利害關係之事項。
五、重大之資產或衍生性商品交易。
六、重大之資金貸與、背書或提供保證。
七、募集、發行或私募具有股權性質之有價證券。
八、簽證會計師之委任、解任或報酬。
九、財務、會計或內部稽核主管之任免。
十、由董事長、經理人及會計主管簽名或蓋章之年度財務報告及須經會計師查核簽證之第二季財務報告。
十一、其他公司或主管機關規定之重大事項。
審計委員會年度工作重點及運作情形
本公司審計委員會 2021 年 7 月 20 日 經股東會選出三位獨立董事後成立，審計委員會旨在協助董事會履行其監督公司在執行有關會計、稽核、財務報導流程及財務控制上的品質和誠信度。
於 2025 年舉行 5 次會議，審議的事項主要包括：
1. 財務報表審核
2. 內部控制制度暨相關之政策與程序
3. 重大資金貸與案
4. 法規遵循
5. 簽證會計師資歷、獨立性及績效評量
6. 簽證會計師之委任、解任或報酬
第二屆審計委員 2025 年度出席情形 ( 任期至 2025/06/30 屆滿 )：
| 職稱 | 姓名 | 應出席次數 | 親自出席次數 | 委託出席次數 | 實際出席率(%) |
|---|---|---|---|---|---|
| 召集人 |
獨立董事 林倩如 |
2 | 2 | 0 | 100% |
| 委員 |
獨立董事 林詩梅 |
2 | 2 | 0 | 100% |
| 委員 |
獨立董事 林盈杉 |
2 | 2 | 0 | 100% |
薪資報酬委員會
依本公司「薪酬委員會組織規程」規定，本委員會應以善良管理人之注意，忠實履行下列職權，並將所提建議提交董事會討論：
- 訂定本公司「董事及經理人薪資報酬作業辦法」，以評估及核定本公司及子公司董事長、董事、經理人之薪資報酬，並向董事會建議。
另參酌公司營運情形與個人績效審議董事長、董事、經理人之績效獎金、員工酬勞等不定期報酬。 - 本公司董事每月支給固定車馬費。
- 定期評估本公司董事及經理人之績效目標達成情形，並訂定其個別薪資報酬之內容及數額。
薪資報酬委員會年度工作重點及運作情形
第七屆薪資報酬委員 2025 年度出席情形 ( 任期至 2025/06/30 屆滿 )：
| 職稱 | 姓名 | 應出席次數 | 親自出席次數 | 委託出席次數 | 實際出席率(%) |
|---|---|---|---|---|---|
| 召集人 |
獨立董事林詩梅 |
3 | 3 | 0 | 100% |
| 委員 |
獨立董事林倩如 |
3 | 3 | 0 | 100% |
| 委員 |
獨立董事林盈杉 |
3 | 3 | 0 | 100% |
第八屆薪酬委員 2025 年度出席情形 ( 2025/06/30 董事會委任 )：
| 職稱 | 姓名 | 應出席次數 | 親自出席次數 | 委託出席次數 | 實際出席率(%) |
|---|---|---|---|---|---|
| 召集人 |
獨立董事曾國華 |
2 | 2 | 0 | 100% |
| 委員 |
獨立董事林詩梅 |
2 | 2 | 0 | 100% |
| 委員 |
獨立董事王健全 |
2 | 2 | 0 | 100% |
2025 年度運作情形：
| 開會日期 | 議案內容 | 決議結果 |
| 2025/01/20 | 一、2025 年度經理人調薪案。 二、2024 年度經理人績效獎金分派案。 三、總經理 2025 年度調薪暨 2024 年度績效獎金案。 四、2024 年度董事長績效獎金案。 五、經理人勞務獎金發放案。 六、經理人業績獎金增額發放案。 七、本公司人事晉升案。 |
同意通過並提請董事會決議。 |
| 2025/03/11 | 一、總經理獎勵案。 | 同意通過並提請董事會決議。 |
| 2025/05/14 | 一、董事長薪資案。 | 同意通過並提請董事會決議。 |
| 2025/08/08 | 一、總經理績效獎金案。 二、經理人員工酬勞暨績效獎金分派案。 三、經理人勞務獎金發放案。 四、經理人業績獎金增額發放案。 |
同意通過並提請董事會決議。 |
| 2025/11/10 | 一、經理人勞務獎金發放案。 | 同意通過並提請董事會決議。 |
公司治理主管職權範圍
本公司於 2022 年 11 月 7 日董事會通過訂定永續發展實務守則，總經理為總召集人，成立永續發展推動小組，負責永續發展政策、制度或相關管理方針及具體推動計畫之提出及執行，以落實公司治理、發展永續環境及維護社會公益，並針對營運活動所產生之經濟、環境及社會議題，定期向董事會報告執行情形。
2025 年 3 月 11 日董事會通過委任法務經理郭威江先生兼任公司治理主管。
公司治理主管主要職責如下：
一、依法辦理董事會及股東會之會議相關事宜。
二、製作董事會及股東會議事錄。
三、協助董事、監察人就任及持續進修。
四、提供董事、監察人執行業務所需之資料。
五、協助董事、監察人遵循法令。
六、向董事會報告其就獨立董事於提名、選任時及任職期間內資格是否符合相關法令規章之檢視果。
七、辦理董事異動相關事宜。
八、其他依公司章程或契約所訂定之事項等
2025 年公司治理執行情形
- 規劃董事會及功能性委員會議時程、擬訂會議議程並協助主席依法召集會議，於時限內分送會議資料及議事錄。
- 安排獨立董事與簽證會計師及內部稽核主管單獨溝通會議。
- 向董事會報告公司治理運作狀況，確認公司股東會及董事召開符合相關法律及公司治理守則規範。
- 於各次董事會會後負責檢覈重要決議之重大訊息發布事宜，確保訊息內容之適法性及正確性，以保障投資人交易資訊對等。
- 協助董事執行職務並提升董事會效能，負責處理董事要求事項。
- 排董事進修課程，以符合法令建議之進修時數。
- 協助執行董事會績效評估。
- 依法辦理股東會相關事宜，並於符合公司治理評鑑指標之期限前，公告議事手冊、年報等相關中英文版資料。
- 不定期更新公司網站資訊，俾使投資人了解公司財務、業務及公司治理等相關資訊，以維護股東權益。
公司治理主管 2025 年進修情形
| 姓名 | 就任日期 | 主辦單位 | 課程名稱 | 進修日期 | 進修時數 |
|---|---|---|---|---|---|
| 郭威江 | 2025/03/11 | 財團法人中華民國證券暨期貨市場發展基金會 | 董事與監察人 (含獨立) 暨公司治理主管實務研習班-臺北班 | 2025/04/22 | 12 |
| 社團法人中華民國企業永續發展協會 | CDP 對應IFRS S2問題解析宣導課程–強化氣候資訊揭露以提升企業氣候韌性 | 2025/08/11 | 6 | ||
| 財團法人中華民國證券暨期貨市場發展基金會 | 114 年度防範內線交易宣導會 | 2025/09/26 | 3 | ||
| 財團法人中華民國證券暨期貨市場發展基金會 | 114 年上市公司內部人股權交易法律遵循宣導說明會 | 2025/10/31 | 3 |
華經資訊企業股份有限公司暨子公司推動永續發展執行情形
一、本公司於 2022 年 11 月 7 日董事會通過訂定永續發展實務守則，總經理為總召集人，成立永續發展推動小組，負責永續發展政策、制度或相關管理方針及具體推動計畫之提出及執行，以落實公司治理、發展永續環境及維護社會公益，並針對營運活動所產生之經濟、環境及社會議題，定期向董事會報告執行情形。
二、2025 年誠信經營執行情形：
(一) 內部教育訓練：
| 課程類別 | 課程名稱 | 對象 | 參加人次 |
|---|---|---|---|
| 永續 | ESG課程-迎接低碳競爭時代來臨前的準備 | 全體員工 | 68 |
| 永續 | ESG課程-循環經濟與永續發展 | 全體員工 | 70 |
| 永續 | ESG-202509 2025-ESG的11堂課 | 全體員工 | 72 |
| 永續 | 節能減碳宣導 | 全體員工 | 333 |
| 職場通識 | 新進人員教育訓練-華經集團通識 | 全體員工 | 19 |
| 職場安全 | 終結職場暴力大作戰 | 全體員工 | 67 |
| 職場安全 | 職場性騷擾防治教育訓練 | 全體員工 | 11 |
| 職場安全 | 防範職場性騷擾宣導 | 全體員工 | 333 |
| 資安 | 2025-ISMS-01 2025資安訓練與測驗 | 全體員工 | 162 |
| 個資保護 | PIPA-202501 2025年個資小組教育訓練 | 個人資料保護小組 | 26 |
| 個資保護 | PIPA-201 個人資料保護法教育訓練 | 全體員工 | 251 |
| 個資保護 | PIPA-202503 2025年個資盤點教學 | 全體員工 | 115 |
| 誠信經營 | 防範內線交易案例宣導 | 全體員工 | 333 |
| 誠信經營 | 杜絕徇私舞弊案例宣導 | 全體員工 | 333 |
| 誠信經營 | 防範內線交易宣導 | 內部人 | 153 |
| 總人次 | 2,346 | ||
內部稽核人員任免
本公司內部稽核人員之任免、考評、薪資報酬係依據「新進人員任用辦法」、「員工績效管理辦法」、「離職程序管理辦法」、「權責劃分表」之規定辦理，其考評每年執行一次，前述任免、考評及薪資報酬係依簽核流程簽報至董事⾧核定，前述相關辦法已揭露於本公司內部規章專區。
本公司稽核室直接隸屬董事會，稽核單位配置為專任人員
稽核範圍涵蓋營運循環中各項財務、業務等營運及管理功能，檢查及評估相關作業程序之內部控制，確保該等控制之設計及實務作業是否適當、具備效果和效率；其對象包涵本公司及子公司
為建立自我監督機制，覆核本公司各單位及子公司自行評估作業文件確認執行品質，並綜合自行評估結果，報告董事會作為出具內部控制制度聲明書之依據
依董事會通過之年度稽核計劃及視需要執行專案稽核，向董事長提報稽核報告，另定期於董事會中報告執行情況及結果，以落實公司治理之精神
依公開發行公司建立內部控制制度處理準則規定之保存年限歸檔稽核報告、工作底稿及相關文件
- 內部稽核主管平時依稽核計劃執行稽核作業並呈送獨立董事查閱，如有需要則透過會議、電話或 E-MAIL 方式與獨立董事聯繫。
- 委任會計師審核本公司財務報表，並出具查核意見書供獨立董事參酌。
- 內部稽核主管與獨立董事至少每季一次定期會議，就本公司內部稽核執行狀況與內控運作情形提出報告。
| 日期 | 溝通方式 | 溝通情形 | 溝通結果 |
|---|---|---|---|
| 2025/03/11 | 審計委員會 | 內部稽核 2024 年 11 月份至 2025 年 1 月份業務報告 | 審計委員會全體出席委員同意洽悉。 |
| 2025/05/14 | 審計委員會 | 內部稽核 2025 年 2 至 4 月份業務報告 | 審計委員會全體出席委員同意洽悉。 |
| 2025/08/08 | 審計委員會 | 內部稽核 2025 年 5 月份業務報告 | 審計委員會全體出席委員同意洽悉。 |
| 2025/11/10 | 審計委員會 | 內部稽核 2025 年 6 至 8 月份業務報告 | 審計委員會全體出席委員同意洽悉。 |
| 2025/12/22 | 審計委員會 | 內部稽核 2025 年 9 至 10 月份業務報告 | 審計委員會全體出席委員同意洽悉。 |
獨立董事與會計師之溝通情形摘要：
|
日期 |
溝通方式 |
出席人員 |
溝通情形 |
溝通結果 |
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2024/03/14 |
審計委員會會前會 (單獨溝通會議) |
獨立董事林詩梅 獨立董事林倩如 會計師蔡侑玲 內部稽核蔡佩柔 |
1. 討論 2023 年度個體及合併財務報告。 2. 法令更新及其他溝通事項。 3. 討論自行編製財務報告之執行情形 |
經討論及溝通後無異議。
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|
2025/03/11 |
審計委員會會前會 (單獨溝通會議) |
獨立董事林詩梅 獨立董事林倩如 獨立董事林盈杉 會計師蔡侑玲 內部稽核蔡佩柔 |
1. 討論 2024 年度個體及合併財務報告。 2. 說明內控實審情形。 3. 其他溝通事項。 |
經討論及溝通後無異議。
|
|
2025/11/10 |
審計委員會會前會 (單獨溝通會議) |
獨立董事林詩梅 獨立董事曾國華 獨立董事王健全 會計師蔡侑玲 內部稽核蔡佩柔 |
1. 討論 2025 年第三季合併財務報告。 2. 討論 2025 年度查核報告之關鍵查核事項。 3. 討論永續資訊之管理執行情形。 4. 其他溝通事項。 |
經討論及溝通後無異議。 |
本公司於 2020 年 04 月導入資訊安全管理系統 (ISMS)，並分別在 2020 年 10 月 16 日及 2021 年 4 月 7 日 經 TUV 及 BSI 專業稽核團隊嚴謹把關下，通過 ISO/IEC 27001：2022 驗證，華經資訊將持續強化公司資訊安全措施，確保資訊機密、完整及可用性，以提升對企業及客戶之資訊安全防護。
※ISO 27001 證書效期自 2025/02/14 至 2027/04/06。
資訊安全政策：
1. 目的
為強化資訊安全管理，確保所屬之資訊資產的機密性、完整性及可用性，以提供本公司之業務持續運作環境，並符合相關法規之要求，使其免於遭受內、外部的蓄意或意外之威脅，特定此政策規範。
3. 本公司資訊安全政策
資訊安全，人人有責，確保公司資訊機密、完整及可用性。
3.1 本公司考量資訊安全政策要求而制定資訊安全目標項目及目標值，用以評量政策落實性。
3.2 本公司依資訊安全政策及風險評鑑結果，建置必要之控制措施及提供所需資源。
3.3 本公司建置資訊安全管理系統以透過系統運作，進行持續改善作業。
4. 資訊安全組織
4.1 資訊安全管理委員會由管理代表負責資安各標準制度之建置、實施與維持，以統籌公司之管理制度、資源調度等事項之協調及研議。
4.2 建立「資訊安全組織成員表」，以確保任務明確之指派及 ISMS 有效之聯繫。
4.3 資訊安全管理委員會組織圖
5. 適用性聲明書
依據「 ISO 27001:2022 資訊安全管理系統-要求事項」產出「適用性聲明書」，以書面方式列舉資訊資產是否適用其標準所列之控制措施，及其不適用之原因。當組織架構、人員、設備、實體環境等變動時，ISMS 資安小組應重新定義控制措施之適用性。
6. 審查
本政策應每年至少審查乙次，以反映政府法令、技術及業務等最新發展現況，以確保本公司營運持續及資訊安全實務作業能力。
7. 實施
7.1 資訊安全政策配合管理審查會議進行資訊安全政策審核。
7.2 本政策經主任委員核定後實施，修訂時亦同。
*資訊安全最主要的 3 大要素，業界慣用 “CIA” 稱之，包括機密性 (Confidentiality)、完整性 (Integrity) 與可用性 (Availability)。
2025 年資通安全管理具體措施
1.為強化資訊安全管理技術，2025 年派遣同仁 20 人次參與外部教育訓練，總時數達 848 小時，投入金額約為 79.6 萬元。
2.為提升資訊安全防護能量，2025 年採購資訊安全相關軟硬體設備，總金額達新台幣 157 萬元。
3.原資安認證為 ISO27001:2013 版，2024 年度投入顧問與各部門人力，進行版本升級，已於 2025 年 1 月通過 ISO 27001:2022 換版驗證 ( 證書有效期為 2025/2/14~2027/4/6 )。
2025 年個人資料保護具體措施
本公司為管理個人資料之蒐集、處理及利用等相關事項，依個人資料保護法及施行細則之規定，制訂「個人資料保護管理辦法」，建立保護員工個人資料規範，在收集、處理和使用員工資料時遵守特定要求。
1.員工資料管理：須有權限之人(人資人員、總經理)，方得於系統、網路存取個人資料及書面資料。
2.員工資料使用：因業務需求，需對外提供員工個人資料予客戶或標案使用，需簽呈申請核准，且經員工本人同意，始得對外提供員工個人資料。
3.每年至少一次，辦理個人資料保護法之相關教育訓練，促使人員了解個人資料保護及利用之重要性、適法性及安全性意識，妥善保護個人資料。辦理個人資料保護教育訓練，總計 392 人次完成訓練。
4.完成個人資料檔案盤點作業、個資事故演練。
5.依內部管理審查會議建議整併現行個人資料保護相關辦法，個人資料保護管理辦法提升為個人資料保護政策，整併作業管理程序、施行細則。
6.2025 年未發生個人資料檔案外洩事件。
一、前言：
為有效管理及維護智慧財產並使本公司及子公司對智慧財產的取得、維護與運用，符合智慧財產相關法規之要求，以達保護自身權益，並避免侵害他人權利，且使本公司及子公司所有人員對智慧財產管理有正確認知、重視研發創新。
二、現行制度：
-
- 專利管理：
1. 由專責單位進行權利相關文件之保存及造冊。
2. 聘任專業之專利事務所協助專利檢索並提出智慧財產權申請文件。
3. 透過法務部門進行專利之申請、維權及淘汰流程。
-
- 商標管理：
1. 由專責單位進行權利相關文件之保存及造冊。
2. 了解海外市場當地智慧財產權登記及保護規範。
3. 因應業務佈局即時進行當地智慧財產申請。
4. 商標使用單位應依照核准之商標進行使用並保存使用證據。
5. 透過法務部門進行商標之申請、維權及淘汰流程。
-
- 營業秘密管理：
1. 由專責單位進行權利相關文件之保存及造冊。
2. 導入 ISO27001 資訊安全管理制度。
3. 公司員工皆須遵守規章制度之規範，落實電子及紙本文件之控管。
4. 於聘僱契約中明訂規定任職或離職後，均不得洩漏公司機密資訊。
5. 受雇本公司員工亦不得洩漏或使用前雇主之營業秘密。
-
- 著作權管理：
1. 由專責單位進行權利相關文件之保存及造冊。
2. 導入 ISO27001 資訊安全管理制度。
3. 定期檢視盤點自有軟體著作權。
4. 控管存取權限，委外開發廠商皆簽訂合約規範著作權歸屬及保密義務。
5. 與全體員工簽定著作權歸屬約定書，並要求非經公司事前書面同意，不得任意洩漏本公司著作。
三、2025 年智財權管理具體措施
1.自有軟體應用系統開發管理經 ISO 27001 完成續審。
2.本年度商標 01751857 號 EASYWARE WMS 將於 2026年 1 月 15 日到期，已完成辦理辦理展延，專用期限至 2036 年 1 月 15 日。
3.本年度無智慧財產權受侵害或侵害他人智慧財產權情事。
4.本年度智慧財財權具體管理措施已於2025年12月22日董事會報告。
5.列管之智慧財產權數量如下：
| 類別 | 公司別 | 數量 |
|---|---|---|
| 商標 | 華經資訊 | 4 |
| 華經科技 | 1 | |
| 自有應用軟體 | 華經資訊 | 10 |
2025 年度風險管理執行情形報告
一、風險管理政策與程序
本公司 2023 年訂定「風險管理政策及程序」，並經 2023 年 11 月 10 日董事會通過，作為風險管理之指導原則，強化公司治理並執行風險管理機制。本公司透過風險意識建立對潛在風險之辨識、評估、監督等流程，目標旨在透過完善的風險管理架構，考量可能影響企業目標達成之各類風險加以管理，並透過將風險管理融入營運活動及日常管理過程。
二、風險管理範疇
風險管理小組應依重大性原則，考量風險發生可能性、衝擊程度等變因，進行公司營運相關策略風險、營運風險、財務風險、資訊風險、法遵風險、誠信風險、其他新興風險等進行評估。
三、組織架構
以風險管理小組為負責執行風險管理之權責單位，以總經理為召集人，成員由總經理指定。為充分紀錄風險管理程序及其執行結果，由總經理指定之人應每年至少一次向董事會提報風險管理執行情形，確保管理架構及風險控管運作之有效性。
四、風險評估
◆ 衝擊評估：當該風險發生時，其可能造成之影響。
| 評分 | 營運作業的影響 | 對商譽的影響 | 遵循性的影響 |
| 5 | 影響本公司存續 |
對公司形象、商譽形象有嚴重的不良影 響，會直接衝擊到公司業績。 |
幾乎全面不符合法規或主管機關要求。 |
| 4 | 公司主要業務窒礙難行 | 對公司形象、商譽形象有不良影響。 | |
| 3 | 公司業務運作困難 |
對公司形象、商譽形象有短暫的不良影 響。 |
部份不符合法規或主管機關要求。 |
| 2 | 公司業務遭受阻礙 |
對公司形象、商譽形象有輕微的不良影 響。 |
|
| 1 |
不會影響公司營運/ 個人工作受到干擾 |
對公司形象、商譽形象不會有影響。 |
符合法規會主管機關要求，但仍有改善空間。 |
◆ 威脅評估：該風險發生之機率或可能性。
| 量化質 | 潛在發生機率 | 已知發生頻率 |
| 5 | 非常可能 (90%) | 總是發生(月) |
| 4 | 很可能 (70%) | 經常發生(季) |
| 3 | 可能 (50%) | 屢次發生(年) |
| 2 | 不太可能 (20%) | 有時發生(兩年) |
| 1 | 微乎其微 | 很少發生 |
◆ 依風險矩陣圖，判定風險值及等級。
| 衝擊 威脅 | 1 | 2 | 3 | 4 | 5 |
| 1 | 1 | 2 | 3 | 4 | 5 |
| 2 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 |
| 3 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 |
| 4 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 |
| 5 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 |
風險值於 6 分以上(含)為不可接受風險等級，需研擬適當之因應措施於風險回應。
五、2025 年度執行情形
| 風險類別 | 風險識別說明 | 執行情形 | ||||||||||||||||||
| 資訊安全風險 | ◆ 網路攻擊與資安事件風險。 | 已完成台北/桃園/新竹 Internet 線路之 IPS & 網頁過濾功能，明年繼續完善台中/高雄 Internet 線路自動化防護機制。 | ||||||||||||||||||
| 財務風險 | ◆ 現金流不足 ◆ 交易客戶信用不佳恐將導致壞帳無法收回 |
簽訂銀行及票券公司授信額度合約，因應業務需求洽談銀行專案貸款額度。 制定客戶信用額度管理辦法並公告信用風險徵兆予業務人員知悉。 ● 授信申請加強分析客戶產業近況。 ● 2025 年授信徵信案件計 116 件。 ● 2025 年逾期 AR 審核計 53 件，均了解原因並持續追蹤至收款，本年度無壞帳金額。 ● 2025 年客戶信用風險提醒 0 件 |
||||||||||||||||||
| 法規遵循與誠信經營 |
◆ 法令遵循 ◆ 不誠信行為 |
● 2025 年辦理教育訓練以線上課程或宣導為主。
● 本年度無違反相關法令遭裁罰紀錄。 ● 設置內部、外部檢舉信箱，本年度無檢舉事項。 |
||||||||||||||||||
| 氣候變遷風險 | ◆ 溫室氣體盤查 | ● 由公司治理小組進行溫室氣體資料收集、彙整及揭露。 ● 於 2025/10 開始進行 ISO 14064-1 輔導，已於 10/21 完成啟動會議。預定於 2026 Q1 委由 BSI 進行外部查證。 |
||||||||||||||||||
| 營運風險 |
◆ 人才流動影響技術傳承及服務資格 ◆ 未取得認證影響接案資格 |
● 由產品及行銷中心統籌規劃及彙整原廠夥伴資格規範，並於規定期限內完成業務及技術相關認證，同時儲備相關人才（業務約 40%、技術約 50%）。 ● ISO 27001 已於 2025 年通過第三方機構審查，並取得驗證通過證書。ISO 50001 於 2025 年 8 月續審通過。 |
||||||||||||||||||
| 勞動人權風險 |
◆ 超時加班 ◆ 職災事故 |
● 2025 年無加班資料超時紀錄。 ● 2025 年無職災事故紀錄。 |
||||||||||||||||||
風險管理執行情形已於 2025 年 12 月 22 日向審計委員會、董事會報告。
(二) 定期查核：
為避免同仁從事不誠實或不道德之行為及考量舞弊風險等因素，由稽核透過內控制度獨立稽查，確保整體機制之運作，管理與預防不誠信行為之發生。
(三) 檢舉制度與檢舉人保護：
2025 年受理外部檢舉案件 0 件、員工檢舉案件 0 件，共計 0 件，並無涉及重大違反誠信經營之情事。
四、評估結果及改善建議
本年度董事會績效評估結果顯示整體董事會、個別董事成員及功能性委員會皆維持高水準的運作與治理成效。根據評估結果，董事會及董事成員績效評估得分均為 4.94 分，而薪酬委員會與審計委員會的得分均為 4.96 分，充分展現董事會與各委員會在公司治理上的高度專業與責任感。
在董事會層面，五大評估面向中，「董事的選任及持續進修」及「內部控制」表現最為優異，均獲得 5.00 分，顯示董事會對成員選任的謹慎態度與持續培訓的重視，有助於提升決策品質與風險管理機制。此外，「對公司營運之參與程度」與「決策品質提升」同樣獲得 4.92 分，顯示董事會在參與公司策略發展與決策過程中發揮積極作用。
個別董事成員層面，六大評估面向中「董事職責認知」與「內部控制」均獲得滿分 5.00 分，顯示董事對其職責範疇有深刻理解，並能有效監督內部控制機制的執行。此外，「對公司營運之參與程度」得分為 4.88 分雖然仍維持高水準，但可進一步提升參與度，以加強與管理階層的互動。
在功能性委員會方面，薪酬與審計委員會皆展現優異績效，特別是在「提升決策品質」及「內部控制」兩大面向表現突出，確保公司薪酬政策及財務監管機制的健全運行。
整體而言，2024 年度董事會績效評估結果，展現出董事會及各委員會在公司治理上的穩健運作，並符合公司治理最佳實務守則。然而，未來仍可持續強化董事對營運參與的深度，以提升決策的即時性與策略執行力，確保公司長期穩定發展。
本評估結果提報至 2025 年 3 月 11 日董事會議。
2025 年重要管理階層之接班計畫執行情形：
- 本公司關鍵管理職務，對象包含本公司各子公司總經理、事業中心主管，負責組織內相關經營管理業務。
- 2025 年度進行關鍵管理職務人力盤點，篩選出專業能力、管理及業務績效優異具潛力員工 2 名進行晉升主管，並於各管理層級設有職務代理人，透過代理人制度，增加工作實務參與，提升對代理職務熟悉度及專業度。
- 為培育重要管理階層及其職務代理人，培訓機制上除專業能力、公司治理相關課程外，亦安排列席董事會及參與內部定期重要經營管理會議，實際執行情形如下：
| 項目 | 次數/日期 | 參加人員 | 內容 |
|---|---|---|---|
| 經營管理會議/業務發展暨 技術中心月會 |
36次 | 部門主管以上人員 | 各部門管理／營運報告 |
| 董事會 | 7次 | 重要管理階層人員 | 列席董事會進行業務報告 |
| 內訓課程: 打造高效率的 AI 工作流程 |
1/20 | 業務、主管人員 | 利用 AI 生成式工具有效處理資訊、 提升工作效率 |
| 內訓課程: 客戶應對技巧培訓 | 6/27 | 工程師、主管人員 | 提升服務人員的溝通技巧，建立客戶信任 |
| 內訓課程: 孫子兵法與談判謀略 | 7/11 | 業務、主管人員 | 以孫子兵法為主，打造專屬談判策略， 提昇業務團隊銷售業績 |
| 關鍵客戶經營地圖 | 9/12 | 業務、主管人員 | 運用關鍵客戶經營地圖的工具模組，釐清解決方案之價值，強化在市場上的品牌影響力 |
| 年度預算會議 | 11/21 | 事業中心主管 | 2025年集團營運計劃及策略報告 |
配合公司各階段營運管理挑戰，以上述運作模式，循序漸進培訓接班人選，並檢視接班計劃進行成效，進行動態管理與調整，確保各重要管理階層接班無虞，以達成公司各階段營運目標，實現公司永續經營之企業社會責任。
第三屆審計委員 2025 年度出席情形 ( 2025/06/30 股東會改選獨立董事組成 )：
| 職稱 | 姓名 | 應出席次數 | 親自出席次數 | 委託出席次數 | 實際出席率(%) |
|---|---|---|---|---|---|
| 召集人 |
獨立董事 曾國華 |
3 | 3 | 0 | 100% |
| 委員 |
獨立董事 林詩梅 |
3 | 3 | 0 | 100% |
| 委員 |
獨立董事 王健全 |
3 | 2 | 0 | 66.67% |
2025 年度運作情形：
| 開會日期 | 議案內容 | 處理情形 | 公司對審計委員會意見之處理 |
|---|---|---|---|
| 2025/03/11 | 一、2024 年度之營業報告書、個體及合併財務報表案。 二、2025 年度簽證會計師獨立性及適任性評估案。 三、本公司簽證會計師、其事務所及事務所關係企業提供之非確信服務項目預先核准案。 四、本公司 2024 年度內部控制制度有效性考核暨內部控制制度聲明書案。 五、本公司章程修正案。 |
審計委員會同意通過。 | 全體出席獨立董事同意通過。 |
| 2025/05/14 | 一、2025 年度第一季合併財務報表案。 二、本公司簽證會計師改任暨新任會計師獨立性及適任性評估案。 |
審計委員會同意通過。 | 全體出席獨立董事同意通過。 |
| 2025/08/08 | 一、2025 年度第二季合併財務報表案。 二、擬向母公司大聯大控股(股)公司於新台幣 2 億元額度範圍內借款案。 三、本公司資金貸與子公司案。 四、本公司「內部控制制度」及「內部稽核實施細則」修正案。 五、基層員工定義案。 |
審計委員會同意通過。 | 全體出席獨立董事同意通過。 |
| 2025/11/10 | 一、2025 年度第三季合併財務報告案。 | 審計委員會同意通過。 | 全體出席獨立董事同意通過。 |
| 2025/12/22 | 一、2026 年度預算案。 二、2026 年度稽核計畫案。 |
審計委員會同意通過。 | 全體出席獨立董事同意通過。 |
※本公司2025年度整體推動永續發展執行情形已於2025年12月22日向董事會報告，請參閱下列PDF檔。